Что такое налоговый вычет на недвижимость и как его получить?
По российским законам граждане могут получить от государства обратно часть денег, потраченных ими при покупке квартиры, земельного участка или коттеджа.
Сумма, на которую могут претендовать налогоплательщики, будет равна уплаченному подоходному налогу - 13 процентов от стоимости квартиры, земельного участка или коттеджа. Воспользоваться такой возможностью вы сможете, если работаете официально и платите подоходный налог в государственную казну, и не получали ранее налоговый вычет на это имущество.
Часть своих расходов можно вернуть, если вы потратились на покупку или строительство жилья для себя, приобрели земельный участок с домом или без (и планируете строиться), взяли ипотечный кредит на покупку или строительство дома, самостоятельно ремонтировали квартиру, приобретенную без отделки.
Нельзя:
- получить налоговый имущественный вычет на покупку жилья по одному объекту, а вычет по % по другому объекту;
- получить вычет, если вы купили дом/квартиру у взаимозависимых лиц (например, родителей, или работодателя);
- получить вычет повторно.
Сколько можно вернуть денег при оформлении вычета
Общее правило предполагает возврат до тринадцати процентов от стоимости приобретенной недвижимости. Но существует ряд ограничений.
Первое: сумма на налоговый вычет не должна быть более двух миллионов рублей. 13 процентов от 2-х миллионов - 260 000 рублей, то есть гражданин может получить не более двухсот шестидесяти тысяч рублей. Для недвижимого имущества, купленного до 2008 года, сумма на вычет меньше в два раза и составляет 1 миллион рублей.
Второе: в год гражданин может вернуть не более, чем заплатил в государственный бюджет подоходного налога. То есть возвращать налоговый вычет можно в течении нескольких лет, пока не вернем его в полном объеме.
Подоходный налог с ипотеки, взятой до 1.01.2014 г., возвращается безо всяких ограничений. А вот все, что куплено с помощью ипотечного кредита после этой даты, не должно превышать трех миллионов рублей. То есть вернуть можно не более 390 000 рублей. Купить жилье в Москве.
За жилье, купленное до 1.01.2014 г., деньги можно будет вернуть только однажды, вне зависимости от того, сколько гражданин потратил. Если право на вычет не было использовано до 1.01.2014 г., вычет можно будет сделать несколько раз. Закон при этом ограничивает максимальный размер вычета - он должен составить не более 260 000 рублей.
Получение вычета: процедура и документы
Можно воспользоваться помощью профессионального юриста, а можно попробовать оформить все документы самому. Для самостоятельного получения налогового вычета на недвижимость будет необходим паспорт (или другой документ, удостоверяющий личность), декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, документ о потраченных на недвижимость средствах, документ о своевременно уплаченном подоходном налоге (справка 2-НДФЛ), собственно свидетельство о регистрации права собственности на квартиру (дом, участок) или акт о передаче жилья в строящемся доме.
Ограничений по срокам оформления налогового вычета на недвижимость нет, но вернуть налог можно не больше, чем за три последних года.
Налоговая инспекция тщательно проверяет поданные документы по возврату вычета, как правило, эта проверка вместе с оформлением документов может длиться от 2 до 4 месяцев.
Примеры
- В 2014 году Ирина Викторовна Иванова приобрела квартиру за 2 миллиона 500 тысяч рублей. Годовой заработок ее составил 500 000 рублей, и в казну уплачено 62 000 рублей подоходного налога. 2 000 000*13%=260 000 рублей. Именно эту сумму может вернуть Ирина Викторовна, но за 2014 год - не более 62 000 рублей (сумма уплаченного ей подоходного налога в 2014 году). Оставшиеся деньги будут возвращаться в последующие годы.
- В 2011 году Васильченко Елена Юрьевна купила квартиру за полтора миллиона рублей и воспользовалась возможностью налогового вычета на это имущество. В 2014 году Елена Юрьевна купила еще одну квартиру, за два миллиона рублей. Но получить дополнительный вычет с оставшихся пятисот тысяч она по закону не имеет права. Купить жилье в Санкт-Петербурге.
- В начале 2014 года Молодцова Екатерина Евгеньевна приобрела квартиру за 1 миллион 700 тысяч рублей, а в конце того же года - комнату за полмиллиона рублей. По российскому законодательству Екатерина Евгеньевна в 2015 году может сделать налоговый вычет на 2 миллиона рублей: 1 миллион 700 тысяч за квартиру и добрать 300 тысяч рублей за приобретенную в конце года комнату.